Прогноз темпов прироста товарооборота и прибыли предприятия


Таблица 3.18. Шахматный баланс доходов и расходов ЗАО «ТЭСМА», тыс. руб.

Расходы Доходы

Налог на прибыль

Капитальные вложения

Ремонтный фонд

Погашение кредитов

Прирост собственных средств

Фонд потребления

Итого ресурсов

1. Валовая прибыль

198,14

50,00

50,00

0,00

250,00

277,43

825,57

2. Амортизационные отчисления

240,92

240,92

3. Ремонтный фонд

75,92

75,92

4. Прирост устойчивых пассивов

337,46

337,46

5. Долгосрочные кредиты

0,00

ИТОГО

198,14

290,92

125,92

0,00

587,46

277,43

1479,87

Результаты проведенных расчетов по шахматному балансу показали, что основные направления использования прибыли в планируемом году определены следующим образом: на первом месте налог на прибыль (24%), на втором расходы, связанные с финансированием капитальных вложений и расходы, связанные с финансированием ремонтного фонда (по 6,06%). Остальные виды расходов связаны с финансированием приростом собственных оборотных средств предприятия (30,38%). Оставшаяся сумма прибыли в размере 33,60% позволяет предприятию создать фонды потребления.

Проведенный ранее анализ показал, что за отчетный период на нашем предприятии процент прироста розничного товарооборота приходилось 0,66% прироста авансированного капитала. Если предположить, что в плановом году это соотношение сохраниться, тогда прирост авансированного капитала, исходя из прироста розничного товарооборота, будет составлять 26,35% (39,93%*0,66%).

Таким образом, на планируемый год сумма авансированного капитала составит 7909,83 тыс. руб. (6260,25 тыс. руб.*126,35%).

Учитывая, сложившийся высокий удельный вес собственного капитала и достаточное его количество, представляется необходимым привлечение заемного капитала в виде краткосрочных обязательств. Это вытекает из соотношения прироста собственного капитала на прирост авансированного капитала.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10