Прогноз темпов прироста товарооборота и прибыли предприятия


Первый вариант расчета - пессимистический, а второй - оптимистический. Плановая величина товарооборота на будущий год устанавливается по средней величине:

Тпл = (10517,22+12264,15)/2 = 11390,68 тыс. руб.

,68 тыс. руб. - третий вариант плана розничного товарооборота на 2007 год.

Рассчитаем темпы прироста прибыли от продаж с помощью операционного левериджа.

Операционный (производственный) леверидж зависит от структуры издержек производства и обращения, в частности, от соотношения условно-постоянных и условно-переменных затрат в структуре себестоимости. Поэтому производственный леверидж характеризует взаимосвязь структуры себестоимости, объема выпуска и продаж и прибыли. Производственный леверидж показывает изменение прибыли в зависимости от изменения объемов продаж.

Операционный леверидж - это потенциальная возможность влиять на балансовую прибыль торгового предприятия путем изменения структуры издержек обращения и объема розничного товарооборота (постоянные и переменные расходы, оптимизация).

Операционный леверидж = Темп прироста прибыли от продаж / темп прироста товарооборота

По нашему предприятию получаем:

К= 98,10/53,03=1,84. (из таблицы 2.3)

Поскольку была значительная экономия издержек обращения и издержки доведены до оптимального уровня, т.е. их дальнейшая экономия может привести к упадку культуры обслуживания, то на 2007 год примем значение операционного ливериджа равного 1, тогда темп прироста прибыли от реализации будет равен:

Тем прироста товарооборота * К(леверидж) = темп прироста прибыли от реализации

Рассчитаем темп прироста прибыли от реализации по трем вариантам плана товарооборота на 2007 год.

По первому варианту плана темп прироста товарооборота составил 20,00%, следовательно, темп прироста прибыли от реализации будет равен:

,00% * 1= 20,00%

Сумма прибыли от реализации составит:

,40*120%=667,68 тыс. руб.

По второму варианту плана темп прироста товарооборота составил 39,93%, следовательно, темп прироста прибыли от реализации будет равен:

,93% * 1= 39,93 %

Сумма прибыли от реализации составит:

,40*139,93 %=775,57 тыс. руб.

И по третьему варианту плана, следовательно - 723,15 тыс. руб.

Внесем данные показатели в таблицу 3.14 рассчитаем чистую прибыль.

Таблица 3.14. Комплексная увязка основных показателей хозяйственной деятельности торгового предприятия

Показатели

2006 год

Планируемый год

Расчеты

1 вариант

2 вариант

3 вариант

Розничный товарооборот, тыс. руб.

8764,35

10517,22

12216,63

11390,68

Валовый доход, тыс. руб.

876,44

1028,04

1175,01

1103,60

Издержки обращения, тыс. руб.

320,04

360,36

399,44

380,45

Прибыль от реализации, тыс. руб.

556,40

667,68

775,57

723,15

Сальдо прочих доходов и расходов, тыс. руб.

+48,22

+50,00

+50,00

+50,00

Валовая прибыль, тыс. руб.

604,62

717,68

825,57

773,15

Налог на прибыль, тыс. руб.

145,11

172,24

198,14

185,56

Чистая прибыль, тыс. руб.

459,51

545,44

627,43

587,60

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7