Расчет наиболее эффективного вида лизинговых операций в ОАО «Сигма»
Приобретение оборудования за счет заемных средств
|
Показатели |
Платежи единовременно | ||||
|
1-й год |
2-й год |
3-й год | |||
|
1 |
Кредит |
10.800.000,00 | |||
|
2 |
Приобретение оборудования |
-12.000.000,00 | |||
|
3 |
Возмещение НДС |
1.830.508,47 | |||
|
4 |
Выплата налога на имущество |
-205.648,95 |
-186.828,18 |
-158.449,21 | |
|
5 |
Налоговая экономия на амортизации |
283.789,63 |
309.588,69 |
309.588,69 | |
|
6 |
Выплата% по кредиту |
-1.301.364,74 |
-800.479,88 |
-278.449,02 | |
|
7 |
Налоговая экономия на% по кредиту |
312.327,54 |
192.115,17 |
66.827,76 | |
|
8 |
Погашение кредита |
-3.397.680,00 |
-3.706.560,00 |
-3.695.760,00 | |
|
9 |
Комиссия банку |
-30.000,00 | |||
|
10 |
Чистый денежный поток (1+2+3+4+5+6+7+8+9) |
-1.200.000,00 |
-2.508.068,05 |
-4.192.164,20 |
-3.756.241,77 |
|
11 |
Суммарный чистый денежный поток, направленный на приобретение оборудования (сумма стр.9) |
минус 11.656.474,02 | |||
Приобретение оборудования по схеме лизинга
|
Показатели |
Платежи единовременно | ||||
|
1-й год |
2-й год |
3-й год | |||
|
1 |
Аванс по договору лизинга |
-1.200.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
2 |
Платежи по договору лизинга с НДС |
-6.219.156,31 |
-5.582.767,92 |
-3.309.324,09 | |
|
3 |
Налоговая экономия на лизинговых платежах |
1.217.505,73 |
1.135.478,22 |
943.918,84 | |
|
4 |
Возмещение НДС |
913.129,30 |
851.608,67 |
723.418,56 | |
|
7 |
Чистый денежный поток (1+2+3+4) |
-1.200.000,00 |
-4.088.521,28 |
-3.595.681,03 |
-1.641.986,69 |
|
6 |
Суммарный чистый денежный поток, направленный на приобретение оборудования (сумма стр.5) |
минус 10.526.189,00 |