Расчет наиболее эффективного вида лизинговых операций в ОАО «Сигма»


Приобретение оборудования за счет заемных средств

Показатели

Платежи единовременно

 

1-й год

2-й год

3-й год

1

Кредит

10.800.000,00

     

2

Приобретение оборудования

-12.000.000,00

     

3

Возмещение НДС

 

1.830.508,47

   

4

Выплата налога на имущество

 

-205.648,95

-186.828,18

-158.449,21

5

Налоговая экономия на амортизации

 

283.789,63

309.588,69

309.588,69

6

Выплата% по кредиту

 

-1.301.364,74

-800.479,88

-278.449,02

7

Налоговая экономия на% по кредиту

 

312.327,54

192.115,17

66.827,76

8

Погашение кредита

 

-3.397.680,00

-3.706.560,00

-3.695.760,00

9

Комиссия банку

 

-30.000,00

   

10

Чистый денежный поток (1+2+3+4+5+6+7+8+9)

-1.200.000,00

-2.508.068,05

-4.192.164,20

-3.756.241,77

11

Суммарный чистый денежный поток, направленный на приобретение оборудования (сумма стр.9)

минус 11.656.474,02

Приобретение оборудования по схеме лизинга

Показатели

Платежи единовременно

 

1-й год

2-й год

3-й год

1

Аванс по договору лизинга

-1.200.000,00

0,00

0,00

0,00

2

Платежи по договору лизинга с НДС

 

-6.219.156,31

-5.582.767,92

-3.309.324,09

3

Налоговая экономия на лизинговых платежах

 

1.217.505,73

1.135.478,22

943.918,84

4

Возмещение НДС

 

913.129,30

851.608,67

723.418,56

7

Чистый денежный поток (1+2+3+4)

-1.200.000,00

-4.088.521,28

-3.595.681,03

-1.641.986,69

6

Суммарный чистый денежный поток, направленный на приобретение оборудования (сумма стр.5)

минус 10.526.189,00

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6