Реструктуризация организаций федеральной почтовой связи


Почтовая связь в Российской Федерации осуществляется государственными унитарными предприятиями и государственными учреждениями почтовой связи, иными операторами почтовой связи.

В данной работе были рассмотрены теоретические и практические аспекты организации финансов в государственных унитарных предприятиях на примере финансов БМСЦ ОСП ГЦМПП филиал ФГУП «Почта России».

В первой главе определены виды унитарных предприятий, дана их сравнительная характеристика и отличительные особенности, выявлены механизмы финансирования унитарных предприятий. Рассмотрены основные показатели оценки финансового состояния предприятия.

Во второй главе было обследовано действующее предприятие и его финансовое положение. В ходе работы выявлены изменения в финансовом состоянии и факторы, вызвавшие эти изменения.

В третьей главе были предложены рекомендации, позволяющие оптимизировать финансово-экономическую деятельность рассматриваемого предприятия.

Исследования показали, что деятельность предприятия финансируется за счет собственных средств. Баланс предприятия можно считать ликвидным.

Чтобы сделать обоснованный вывод об изменении финансового состояния предприятия необходимо просчитать финансовые коэффициенты за несколько периодов (по крайней мере, за отчетный и базовый) и сравнить их в динамике. Такая задача в данной работе не ставилась, поэтому ограничимся общими рекомендациями по сохранению финансовой устойчивости. Необходимо:

осваивать новые методы и технику управления реализации услуг,

усовершенствовать структуру управления,

самосовершенствоваться и обучать персонал,

совершенствовать кадровую политику,

изыскивать резервы по снижению затрат на реализацию услуг,

активно заниматься планированием и прогнозированием управления финансов предприятия.

Приложение А

Таблица - Динамика бюджета доходов и расходов БМСЦ за 2007-2010 г.

Наименование статьи

2007

2010

План, руб.

Факт, руб.

Отклоненя факт/план, %

Отклонение факт/план, руб.

План, руб.

Факт, руб.

Отклоненя факт/план, %

Отклонение факт/план, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Доходы всего

33410419

32319761

97

-1090658

51 081 573

56208913

110

5127340

Реализация услуг почтовой связи

1635862

2541350

155

905488

4 920 885

4 220 253

86

-700 632

Письменная корреспонденция, оплачиваемая гос. знаками почтовой оплаты

0

1006

100

1006

1 232 716

727 955

59

-504761

Письма и бандероли с объявленной ценностью

7871

27419

348

19548

81 202

53447

66

-27 755

Посылки

29000

73638

254

44638

628641

262318

42

-366 323

Услуги, оказываемые посылторговым компаниям

205300

365547

178

160247

701686

706800

101

5114

Экспресс-почта

103750

176501

170

72751

293 470

412128

140

118658

Распространение печатных изданий (экспедирование, транспортировка)

1292317

1897205

147

604888

1975100

2048957

104

70557

Прочие

520

35

7

-485

5070

8648

171

3578

Реализация товаров (работ, услуг)

31472707

36690863

117

5218156

45826315

51572258

113

5 745 943

Хранение

200055

575147

287

375092

1 029 600

1 180 301

115

150 701

Упаковка

0

66

100

66

900

9126

1014

8226

Перевозка крупногабаритных почтовых отправлений по багажной квитанции ЛУ-12Б

11978878

13293730

111

1314852

17381204

20 358 501

117

2 977 297

Прочее

19102650

22588565

118

3485915

27414611

30 024 330

110

2 609 719

Операционные, внереализационные и

59850

65660

110

5810

334 373

416 401

125

82028

Предоставление во временное пользование активов

59850

0

0

-59850

54000

260 444

482

206 444

Реализация имущества

0

0

100

0

0

7271

100

7271

Внеоборотные активы

0

0

100

0

0

0

100

0

Материалы и инвентарь

0

0

100

0

0

7271

100

7271

Прочие доходы (Внутреннее перераспределение доходов от У ФПС в свят

0

65659

100

65659

280373

148687

53

-131 686

Целевое финансирование

0

0

100

0

0

0

100

0

РАСХОДЫ, всего

36669023

39156602

107

2487579

54 499 062

59050266

108

4551204

Заработная плата

15054521

17496375

116

2441854

21 916 352

23 659 797

108

1 743 445

ФОТ

29425457

32701046

111

3275589

   

100

 

Выплаты социального характера

18000

14000

78

-4000

   

100

 

ФОТ персонала основного производства

8042769

9149396

114

1106627

10 557 425

11 418 237

108

860812

Выплаты социального характера

0

0

100

0

9000

6000

67

-3000

Выплаты социального характера

0

0

100

0

9000

8000

89

-1000

Начисления на ФОТ

3125424

3624605

116

499181

4 419 992

4 830 522

109

410 530

Услуги сторонних организаций по перевозке почты

10179803

10302969

101

123166

13 373 453

15 773 341

118

2 399 888

Авиатранспортом

3083550

2122753

69

-960797

3 076 740

3 025 872

98

-50 868

Автотранспортом

324000

404251

125

80251

260 000

250 733

96

-9267

Ж/Д транспортом

6673133

7663115

115

989982

9 745 652

12 188 631

125

2 442 979

Прочие виды транспорта

99120

112850

114

13730

291 061

308 105

106

17044

Материалы

1270517

770406

61

-500111

1 762 623

1616110

92

-146513

Командировочные расходы

80900

252698

312

171798

253 187

184 127

73

-69 060

Спецодежда и средства индивидуальной защиты

19075

1070

6

-18005

33746

58913

175

25167

Мероприятия по охране труда и промышленной безопасности

170479

155989

92

-14490

239 816

132 783

55

-107033

Прочие производственные расходы

281021

402423

143

121402

848110

1 190 864

140

342 754

Аренда

0

0

100

0

612 000

563 133

92

-48 867

аренда транспортных средств

0

0

100

0

612 000

563 133

92

-48 867

Коммунальные услуги

1783982

1623502

91

-160480

2 287 291

2 181 330

95

-105961

Э/энергия

1016647

770681

76

-245966

1 031 699

954 451

93

-77 249

Вода

129363

105866

82

-23497

149 558

112305

75

-37 252

Тепло

604039

707527

117

103488

1 029 100

1 052 537

102

23437

Прочие

33932

39428

116

5496

76935

62037

81

-14 898

Услуги связи

222124

167054

75

-55070

737 883

622 398

84

-115485

Абонентская плата и международная связь

180074

139937

78

-40137

134 100

104 541

78

-29 559

Обслуживание выделенных линий

0

0

100

0

30000

0

0

-30 000

Интернет

10800

2555

24

-8245

529 623

455 514

86

-74 109

Мобильная

23250

5932

26

-17318

44160

29171

66

-14 989

Прочие

8000

18629

233

10629

0

33 172

100

33172

Расходы на ремонт

2167630

1733664

80

-433966

6 706 770

6 450 981

96

-255 789

Ремонт и техобслуживание транспорта

1454000

987414

68

-466586

5 254 300

4 981 587

95

-272 714

Ремонт и техобслуживание объектов недвижимости

562000

566628

101

4628

1 262 000

1 274 786

101

12786

Ремонт и техобслуживание оборудование

151630

179623

118

27993

190 470

194 608

102

4138

Амортизация

275690

326261

118

50571

192 936

326 412

169

133 476

Здания и сооружения

39000

0

0

-39000

0

0

100

0

Машины и оборудование

11790

3238

27

-8552

5880

7271

124

1 391

Вычислительная и орг. техника

15000

14095

94

-905

97800

261 043

267

163243

Транспортные средства

80900

48628

60

-32272

58752

58098

99

-654

Хозяйственный инвентарь

3000

0

0

-3000

0

0

100

0

Прочие основные средства

126000

260301

207

134301

30504

0

0

-30 504

Нематериальные активы

0

0

100

0

0

0

100

0

Расходы на рекламу

40000

11524

29

-28476

67850

41 352

61

-26 498

Рекламные мероприятия через СМИ

40000

11524

29

-28476

49000

26586

54

-22414

Изготовление рекламных изделий

0

0

100

0

5000

14766

295

9766

Проведение рекламных кампаний

0

0

100

0

0

0

100

0

Прочие рекламные расходы

0

0

100

0

13850

0

0

-13 850

Охранные услуги

1254000

1208400

96

-45600

1 368 000

1368000

100

0

Информационно-консультационные услуги

91000

98051

108

7051

268 399

183 862

69

-84 537

Аудиторские и консалтинговые услуги

0

0

100

0

0

0

100

0

Сопровождение программных продуктов

91000

74644

82

-16356

117300

91 507

78

-25 793

Расходы на обучение

0

22408

100

22408

151 099

87430

58

-63 669

Прочие

0

1000

100

1000

0

4924

100

4924

Страхование

10000

6503

65

-3497

21580

7472

35

-14107

Недвижимого имущества

0

0

100

0

14380

0

0

-14380

Движимого имущества

10000

6503

65

-3497

7200

6972

97

-228

Работников

0

0

100

0

0

0

100

0

Прочие

0

0

100

0

0

500

100

500

Налоги и обязательные платежи

783782

1123862

143

340080

133 631

443242

332

309610

Налог на прибыль

755544

1091714

144

336170

0

0

100

0

Сбор за использование наименование "Россия"

0

0

100

0

 

0

100

0

Транспортный налог

1300

912

70

-388

3260

1933

59

-1327

Налог на имущество

8000

23036

288

15036

97490

230 773

237

133 283

Налог на вмененный доход

0

0

100

0

11000

31 344

285

20344

Налог на рекламу

0

0

100

0

0

0

100

0

Налог на землю

24882

0

0

-24882

 

167528

100

145646

Прочие налоги

0

8200

100

8200

0

-53 731

100

-53 731

Квотирование рабочих мест

0

0

100

0

0

0

100

0

Отчисление в Госвязьнадзор

15937

0

0

-15937

0

0

100

0

Прочие обязательные платежи

0

0

100

0

0

65395

100

65 395

НДС, включенный в себестоимость

0

0

100

0

0

2 122

100

2122

Финансовые расходы

93000

101845

110

8845

75500

99989

132

24489

Инкассация

0

0

100

0

0

0

100

0

РКО

93000

87021

94

-5979

63500

52971

83

-10529

Прочие финансовые расходы

0

14824

100

14824

12000

47018

392

35018

Операционные, внереализационные и чрезвычайные расходы

0

23542

100

23542

38652

206 101

533

167449

Штрафы, пени, неустойки

0

0

100

0

0

2312

100

2312

Убытки прошлых периодов выявленная в отчетном

0

0

100

0

0

2188

100

2188

Расходы социальной сферы

0

10958

100

10958

38652

50561

131

11909

Прочие расходы

0

12584

100

12584

0

151 039

100

151 039

Прочие общехозяйственные и внереализационные расходы

2891500

3350464

116

458964

3 561 281

3 937 936

111

376 655

внутрвсистемньщ расчеты

5539161

-2945611

-53

-8484772

3 448 153

3606475

105

158 322

Взаиморасчеты по отраслевой Методике

5539161

3002171

54

-2536990

3 448 153

3 606 475

105

158322

ДОХОДЫ

4827960

3027987

63

-1799973

3 447 369

3537913

103

90 544

РАСХОДЫ

-711200

25817

-4

737017

-784

-68 562

8745

-67 778

ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

2314875

3165329

137

850454

30665

765 122

2495

734 457

Перейти на страницу: 1 2 3 4