Анализ управления оборотным капиталом


Таблица 2.2.2. Формирование и распределение денежных средств по ОАО «АТЗ» за 2007-2009 гг. (тыс.руб.)

Показатели

2007 год

%

2008 год

%

2009 год

%

1

2

3

4

5

6

7

Текущая деятельность: - поступило денежных средств - направлено денежных средств

70246 70246

95,4 95,4

64752 64752

94,2 94,2

84510 84510

94,2 94,2

Инвестиционная деятельность: - поступило денежных средств - направлено денежных средств

2715 2715

3,7 3,7

3140 3140

4,6 4,6

4220 4220

4,7 4,7

Финансовая деятельность: - поступило денежных средств - направлено средств

645 645

0,9 0,9

810 810

1,2 1,2

977 977

1,1 1,1

Итого: поступило денежных средств - направлено денежных средств

73606 73606

100 100

68702 68702

100 100

89707 89707

100 100

При анализе денежных средств за рассматриваемый период было выявлено, что в динамике прослеживается увеличение денежных средств в 2009 году по сравнению с 2007 и с 2008 годами.

Основным источником дохода является текущая деятельность 95,4%, 94,2%, по инвестиционной деятельности поступления за ряд лет составили в 2007 г. - 3,7%, 2008 г. - 4,6%, 2009 г. -4,7%, от общей суммы поступивших средств, а направлено за рассмотренный период та же сумма денежных средств. Незначительный удельный вес составляет поступление и распределение по финансовой деятельности в 2007 г. - 0,9%, 2008 г.- 1,2%, 2009 г. - 1,1%.

Анализ динамики дебиторской задолженности ОАО «АТЗ» за 2007-2009 гг. представлено в таблице 2.2.3.

Таблица 2.2.3. Анализ динамики дебиторской задолженности ОАО «АТЗ» за 2007-2009 гг.

Виды дебиторской задолженности

Тыс. руб.

Отклонение (+), (-)

Темп изменения, %

2007 год

2008 год

2009 год

2008-2007

2009 -2008

2008г. к 2007г.

2009г.к 2008г.

Дебиторская задолженность со сроком платежа через 12 месяцев Дебиторская задолженность со сроком платежа в течении 12 месяцев

1244 1840

1566 2014

1840 1955

+ 322 + 174

+ 596 - 59

125,9 109,5

117,5 97,0

Всего

3084

3580

3795

+ 496

+ 215

116,0

106,0

Перейти на страницу: 1 2 3 4